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固定资产存款管理暂行办法
那是形貌信息
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固定资产存款管理暂行办法

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2017/09/05 14:49

 

 

中国银行业监督管理委员会令



2010年第1

《流动资金存款管理暂行办法》曾经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议经由过程,现予宣布,并自公布之日起实施。

 主席:刘明康

二○一○年仲春十二日

 

 

 

流动资金存款管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为范例银行业金融机构流动资金存款业务运营行动,增强流动资金存款谨慎经营管理,增进流动资金存款业务健康发展,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规,制订本设施。

第二条 中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会核准设立的银行业金融机构(以下简称贷款人)运营流动资金存款业务,应遵照本设施。

第三条 本设施所称流动资金存款,是指贷款人背企(事)业法人或国家规定能够作为借款人的其他构造发放的用于借款人一样平常生产经营周转的本外币存款。

第四条 贷款人展开流动资金存款业务,该当遵照依法合规、谨慎运营、同等志愿、平正诚信的原则。

第五条 贷款人应完美内部掌握机制,执行存款齐流程管理,周全相识客户信息,竖立流动资金贷款风险管理制度和有用的岗亭制衡机制,将存款管理各环节的义务落实到详细部门和岗亭,并竖立各岗亭的审核和问责机制。

第六条 贷款人应公道测算借款人营运资金需求,谨慎肯定借款人的流动资金授疑总额及详细存款的额度,不得凌驾借款人的现实需求发放流动资金存款。

贷款人应凭据借款人生产经营的范围和周期特性,公道设定流动资金存款的业务种类和限期,以知足借款人生产经营的资金需求,实现对存款资金回笼的有用掌握。

第七条 贷款人应将流动资金存款归入对借款人及其地点集团客户的同一授疑管理,并按地区、行业、存款种类等维度竖立风险限额管理制度。

第八条 贷款人应凭据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有用信贷需求等,公道肯定内部绩效考核目标,不得制定不合理的存款范围目标,不得恶性竞争和突击放贷。

第九条 贷款人应取借款人商定明白、正当的存款用处。

流动资金存款不得用于固定资产、股权等投资,不得用于国度制止消费、运营的范畴和用处。

流动资金存款不得调用,贷款人应根据条约商定搜检、监视流动资金存款的运用状况。

第十条 中国银行业监督管理委员会遵照本设施对流动资金存款业务实行监督管理。

第二章 受理取观察

第十一条 流动资金存款申请应具有以下前提:

(一)借款人依法设立;

(二)乞贷用处明白、正当;

(三)借款人生产经营正当、合规;

(四)借款人具有连续运营才能,有正当的还款泉源;

(五)借款人信誉状态优越,无严重不良信誉纪录;

(六)贷款人要求的其他前提。

第十二条 贷款人应对流动资金存款申请材料的体式格局和具体内容提出要求,并要求借款人遵守老实取信原则,许诺所供应质料实在、完好、有用。

第十三条 贷款人应接纳现场取非现场相结合的情势推行失职观察,构成书面报告,并对其内容的真实性、完整性和有效性卖力。失职观察包孕但不限于以下内容:

(一)借款人的构造架构、公司管理、内部掌握及法定代表人和经营管理团队的资信等状况;

(二)借款人的经营范围、中心主业、生产经营、存款期内运营计划和严重投资企图等状况;

(三)借款人地点行业状态;

(四)借款人的应收账款、应付账款、存货等实在财务状况;

(五)借款人营运资金总需求和现有融资性欠债状况;

(六)借款人联系关系方及联系关系生意业务等状况;

(七)存款详细用处及取存款用处相干的生意业务敌手资金占用等状况;

(八)还款泉源状况,包孕生产经营发生的现金流、综合收益及其他正当支出等;

(九)对有包管的流动资金存款,借需观察抵(量)押物的权属、代价和变现难易水平,或保证人的包管资历和才能等状况。

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第三章 风险评价取审批

第十四条 贷款人应竖立完美的风险评价机制,落实详细的义务部门和岗亭,周全检察流动资金存款的风险身分。

第十五条 贷款人应竖立和完美内部评级轨制,接纳科学公道的评级和授疑要领,评定客户信用等级,竖立客户资信纪录。

第十六条 贷款人应凭据借款人运营范围、业务特性及应收账款、存货、应付账款、资金轮回周期等要素测算其营运资金需求(测算要领参考附件),综合思索借款人现金流、欠债、还款才能、包管等身分,公道肯定存款构造,包孕金额、限期、利率、包管和还款体式格局等。

第十七条 贷款人应凭据贷审星散、分级审批的原则,竖立范例的流动资金存款评审轨制和流程,确保风险评价和信贷审批的独立性。

贷款人应建立健全内部审批受权取转受权机制。审批职员应在受权范围内按划定流程审批存款,不得越权审批。

第四章 条约签署

第十八条 贷款人应和借款人及其他相干当事人签署书面乞贷条约及其他相干和谈,需包管的应同时签署包管条约。

第十九条 贷款人应在乞贷条约中取借款人明白商定流动资金存款的金额、限期、利率、用处、领取、还款体式格局等条目。

第二十条 前条所指领取条目,包孕但不限于以下内容:

(一)存款资金的领取体式格局和贷款人受托领取的金额尺度;

(二)领取体式格局调换及触发调换前提;

(三)存款资金领取的限定、制止行动;

(四)借款人应实时供应的存款资金运用纪录和材料。

第二十一条 贷款人应在乞贷条约中商定由借款人许诺以下事项:

(一)背贷款人供应实在、完好、有用的质料;

(二)合营贷款人停止存款领取管理、贷后管理及相干搜检;

(三)停止对外投资、实质性增添债权融资,和停止兼并、分立、股权让渡等重大事项前征得贷款人赞成;

(四)贷款人有权凭据借款人资金回笼状况提早发出存款;

(五)发作影响偿债才能的严重晦气事项时实时关照贷款人。

第二十二条 贷款人应取借款人在乞贷条约中商定,泛起以下情况之一时,借款人应负担的违约责任和贷款人可接纳的步伐:

(一)已按商定用处运用存款的;

(二)已按商定体式格局停止存款资金领取的;

(三)已遵照许诺事项的;

(四)打破商定财务指标的;

(五)发作严重交织违约事宜的;

(六)违背乞贷条约商定的其他情况的。

第五章 发放和领取

第二十三条 贷款人应设立自力的义务部门或岗亭,卖力流动资金存款发放和领取考核。

第二十四条 贷款人在发放存款前应确认借款人知足条约商定的提款前提,并根据条约商定经由过程贷款人受托领取或借款人自立领取的体式格局对存款资金的领取停止管理取掌握,监视存款资金按商定用处运用。

贷款人受托领取是指贷款人凭据借款人的提款申请和领取拜托,将存款经由过程借款人账户收付给相符条约商定用处的借款人生意业务工具。

借款人自立领取是指贷款人凭据借款人的提款申请将存款资金发放至借款人账户后,由借款人自立收付给相符条约商定用处的借款人生意业务工具。

第二十五条 贷款人应凭据借款人的行业特性、运营范围、管理水平、信誉状态等身分和存款业务种类,公道商定存款资金领取体式格局及贷款人受托领取的金额尺度。

第二十六条 具有以下情况之一的流动资金存款,原则上应接纳贷款人受托领取体式格局:

(一)取借款人新竖立信贷业务干系且借款人信誉状态一样平常;

(二)领取工具明白且单笔领取金额较大;

(三)贷款人认定的其他情况。

第二十七条 接纳贷款人受托领取的,贷款人应凭据商定的存款用处,考核借款人供应的领取申请所列领取工具、领取金额等信息是不是取响应的商务合一致证实质料符合。考核赞成后,贷款人应将存款资金经由过程借款人账户收付给借款人生意业务工具。

第二十八条 用借款人自立领取的,贷款人应按乞贷条约商定要求借款人活期汇总讲演存款资金领取状况,并经由过程账户剖析、凭据检验或现场观察等体式格局核对存款领取是不是相符商定用处。

第二十九条 存款领取历程中,借款人信誉状态下落、主营业务红利才能不强、存款资金运用泛起非常的,贷款人应取借款人协商增补存款发放和领取前提,或凭据条约商定调换存款领取体式格局、住手存款资金的发放和领取。

第六章 贷后管理

 第三十条 贷款人应增强存款资金发放后的管理,针对借款人所属行业及运营特性,经由过程活期取不定期现场搜检取非现场监测,剖析借款人运营、财政、信誉、领取、包管及融资数目和渠道转变等状态,把握种种影响借款人偿债才能的风险身分。

第三十一条 贷款人应经由过程乞贷条约的商定,要求借款人指定专门资金回笼账户并实时供应该账户资金收支状况。

贷款人可凭据借款人信誉状态、融资状况等,取借款人协商签署账户管理和谈,明白商定对指定账户回笼资金收支的管理。贷款人应存眷大额及非常资金流入流出状况,增强对资金回笼账户的监控。

第三十二条 贷款人应静态存眷借款人运营、管理、财政及资金流向等严重预警旌旗灯号,凭据条约商定实时接纳提早支贷、追加包管等有用步伐防备化解贷款风险。

第三十三条 贷款人应评价存款种类、额度、限期取借款人运营状态、还款才能的婚配水平,作为取借款人后续协作的根据,需要时实时调解取借款人协作的战略和内容。

第三十四条 贷款人应凭据法律法规划定和乞贷条约的商定,到场借款人大额融资、资产出卖和吞并、分立、股份制革新、停业整理等运动,保护贷款人债务。

第三十五条 流动资金存款需求展期的,贷款人应检察存款所对应的资产转换周期的转变缘由和现实需求,决意是不是展期,并公道肯定存款展期限期,增强对展期存款的后续管理。

第三十六条 流动资金存款构成不良的,贷款人应对其停止专门管理,实时制订清收措置计划。对借款人确果临时运营难题不克不及定期送还存款本息的,贷款人可与其协商重组。

第三十七条 对确切没法发出的不良贷款,贷款人根据相关规定对存款停止核销后,应继承背债务人追索或停止市场化措置。

第七章 法律责任

第三十八条 贷款人违背本设施划定运营流动资金存款业务的,中国银行业监督管理委员会该当责令其限日纠正。贷款人有以下情况之一的,中国银行业监督管理委员会可接纳《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的羁系步伐:

(一)流动资金存款业务流程有缺点的;

(二)已将存款管理各环节的义务落实到详细部门和岗亭的;

(三)存款观察、风险评价、贷后管理已失职的;

(四)对借款人违背条约商定的行动应发明而已发明,或虽发明但已实时接纳有用步伐的。

第三十九条 贷款人有以下情况之一的,中国银行业监督管理委员会除按本设施第三十八条接纳羁系步伐中,借可凭据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条对其停止处分:

(一)以低落信贷前提或凌驾借款人现实资金需求发放存款的;

(二)已按本设施划定签署乞贷条约的;

(三)取借款人通同违规发放存款的;

(四)听任借款人将流动资金存款用于固定资产投资、股权投资和国度制止消费、运营的范畴和用处的;

(五)逾越或变相逾越权限审批存款的;

(六)已按本设施划定停止存款资金领取管理取掌握的;

(七)严峻违背本设施划定的谨慎运营划定规矩的其他情况的。

第八章 附则

  第四十条 贷款人应根据本设施制订流动资金存款管理实施细则及操作规程。

第四十一条 本设施由中国银行业监督管理委员会卖力注释。

第四十二条 本设施自公布之日起实施。

 

附件:

流动资金存款需求量的测算参考

流动资金存款需求量应基于借款人一样平常生产经营所需营运资金取现有流动资金的差额(即流动资金缺口)肯定。一样平常来说,影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。同时,借会遭到借款人所属行业、运营范围、发展阶段、商洽职位等主要身分的影响。银行业金融机构凭据借款人当期财务报告和业务生长展望,按以下要领测算其流动资金存款需求量:

一、预算借款人营运资金量

借款人营运资金量影响身分重要包孕现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预支账款等。在观察基础上,展望各项资金周转工夫转变,公道预算借款人营运资金量。在现实测算中,借款人营运资金需求可参考以下公式:

营运资金量=上年度销售收入×1-上年度贩卖利润率)×1+估计销售收入年增长率)/营运资金周转次数

个中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预支账款周转天数-预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数=销售收入/均匀应收账款余额

预收账款周转次数=销售收入/均匀预收账款余额

存货周转次数=贩卖本钱/均匀存货余额

预支账款周转次数=贩卖本钱/均匀预支账款余额

应付账款周转次数=贩卖本钱/均匀应付账款余额

二、预算新增流动资金存款额度

将预算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金存款和其他融资,便可预算出新增流动资金存款额度。

新增流动资金存款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金存款-其他渠道供应的营运资金

三、需求思索的其他身分

(一)各银行业金融机构应凭据实际情况和将来生长状况(如借款人所属行业、范围、发展阶段、商洽职位等)离别公道展望借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数,并可思索肯定的保险系数。

(二)对集团联系关系客户,可采用兼并报表预算流动资金存款额度,原则上归入兼并报表范围内的成员企业流动资金存款总和不能超过预算值。

(三)对小企业融资、定单融资、预支房钱大概暂时大额债项融资等状况,可在生意业务真实性的基础上,确保有用掌握用处和回款状况下,凭据现实生意业务需求肯定流动资金额度。

(四)对季节性消费借款人,可按每一年的连续生产时段作为盘算周期预算流动资金需求,存款限期应凭据回款周期公道肯定。

 

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